バリューローン残価設定の疑問

ご無沙汰です。私ごとですが、わがまま、車購入記です。
妻が主に乗っている’９５　ＶＷ ＶＥＮＴＯが、この３月に２回目の車検で
す。（ちなみに走行は、６万５千キロオーバー(^^;)）
で、室内に住む小さなドイツ人（ビビリ音のこと(^_-)もカタコトと気になる
このごろとなり、ココは１つ乗り換えを検討中です。
で、Ｅ４６　318iツーリング物色中です。バリューローンです(^_-)
バリューローンで価格差を埋めてニューＶＷゴルフワゴンも候補です。
車検が３／２４までですので、納車が３月末に間に合う方という条件です。
(-_-;)
で、すこし交渉しましたが・・・BMWの方は、条件が非常に悪い。
下取り査定の’９５　ＶＷ　ＶＥＮＴＯは、４０万円（ＶＷは７０万円）値引
きはそこそこ１５万円（ＶＷは、２０万円)
で、今ある在庫車が別に要らないサンルーフ付き１３万円高。メタリック塗装
で７万円高（白が希望）＜単純にこれで約５５万円差です(T_T)＞
別車、本国注文の場合は、納車は、７月頃。
このツーリングの在庫車は、３日以内に決めないと、次にお客に回すとのこと
(-_-;)
このままですと、３月中に納車希望ですので、ＶＷゴルフワゴンになりそうで
す。

それにしても、バリューローンの残高設定には、納得できません。
この残高設定は５年で、約２０〜２５％と言われています？
しかし、３年、５年と乗ったときに返却するだけのリース車の様に
保証された金額ではなく、実車を査定し差し引きするそうです
（しかも＋査定は無い感じです。）
関西地区限定ですが、318iとＺ３だけですが、３月末までに登録する場
合、
残高設定を５％Ｕｐというのがあります。
しかし、実際には、３年後、５年後に実車を査定して、悪い場合は、
その分支払うことになるのになぜ故、この５％Ｕｐがあるのでしょうか？
謎です？？